個人の確定申告は
その年の1月1日～12月31日までの
1年間を課税期間として、
その期間内の収入・支出・医療費などの
所得にかかる税金を計算し
申告手続きを行うことです。
個人の確定申告といっても
- どういった人が対象者か？
- いつのタイミングで申告するのか？
- 申告のやり方はどうすれば良いのか？
- 申告用紙は何があるのか？
など個人の確定申告について
解説していきます。
確定申告の対象者は？
個人でもどういった人が
確定申告の対象者になるのかというと
- 給与所得が2,000万円を超える場合
- 副業の利益が年間20万円を超える場合
- 複数の会社から給与を受けていて年末調整をしていない場合
- 所得が48万円を超える場合
- 外国企業から受け取った退職金がある場合
この項目に当てはまる場合は
確定申告が必要になります。
確定申告をした方が良い人
確定申告の対象者ではないですが、
確定申告をした方が良い人もいます。
- 複数のパート、アルバイトをしている場合
- 医療費が年間10万円を超えた場合
- 住宅ローン控除を初めて受ける場合
- 借入金を利用してマイホームに特定の改修工事をした場合
- 認定住宅の新築等をした場合
- 退職し年末調整を受けていない人
- 自然災害などの損害を受けた場合
- 寄付、ふるさと納税をした場合
などの項目に当てはまっている方は
確定申告をオススメします。
今まで、
確定申告の必要が無いと
思って申告をしていなかった人でも
税金を多く支払っている場合もあり、
確定申告をすることで
節税になる方もいます。
確定申告のタイミングは？
次に確定申告をするタイミング
について解説していきます。
いつからいつまでの期間か？
毎年1月1日から12月31までの
1年間を課税期間として、
その期間内の収入・支出・医療費などの
所得にかかる税金を計算します。
申告をする期間は？
上記の期間内の
収入・支出・医療費などの
所得にかかる税金を計算し、
翌年の2月16日～3月15日までに
申告をします。
例)
2022年1月1日～12月31日までの
1年間の所得にかかる税金を
翌年の
2023年2月16日～3月15日までに
申告するということになります。
申告のやり方はどうすれば良いのか？
次に確定申告のやり方ですが、
流れとしては、、
- 必要書類を用意する
- 確定申告書を作成
- 確定申告書を提出
- 税金の納付または還付
という流れになります。
1.必要書類を用意する
確定申告をするにあたって
必要な書類がいくつかあります。
- 申告書AまたはB
- 収支内訳書または青色申告決算書
- マイナンバーが確認できるもの
- 銀行口座の情報がわかるもの
- 所得を証明できるもの
- 控除を受けるための必要書類
- 印鑑
自分がどのような確定申告を
するかによって提出内容は違います。
2.確定申告を作成
確定申告の作成ですが、
- 税理士に依頼する
- 自分で作成する
の2パターンあります。
個人の場合、ほとんどの方は
自分で作成するかと思います。
3.確定申告書を提出
次に作成した確定申告書などを
提出する方法ですが、
e-Taxで申告する
- 利用者識別番号の取得
- 電子証明書
- 開始届出書
この3つの手続きを事前に行う必要があります。
管轄の税務署に郵送する
郵送するには、
- 第一種郵便物
- 信書便
として送付する必要があります。
それ以外の荷物扱いで
送付することはできません。
直接税務署に持参する
税務署に行くと提出窓口があります。
書類を指示通りに提出し控えに
税務署印をもらいます。
控えは必ず保管しておきましょう。
4.税金の納付または還付
書類を提出後は税金を
納付または還付の手続きになります。
納付する場合
- 振替納税を利用する
- 金融機関、税務署で現金納付する
- e-Taxで納付する
- クレジットカードで納付する
- QRコードからコンビニで納付する
自分に合った納付方法で
納付しましょう。
納税の期限は確定申告書の
提出期限と同じ日となります。
還付を受ける場合
申告書に記載した金融機関の口座に
還付金が振込されます。
申告書の提出後、
だいたい1ヵ月～1ヵ月半で還付されます。
まとめ
初めて確定申告をする方は
難しいイメージがあるかと思いますが、
一度経験すればある程度の流れは
分かるのでそこまで難しくはありません。
普段から領収書や
確定申告に関わる書類などは
整理しておくことが大事です。
期限や流れをしっかり理解し
余裕をもって確定申告をしましょう。
