確定申告:個人事業主

白色申告と青色申告

この記事では、
白色申告・青色申告と言った
確定申告の際に使う申告書類について
解説していきます。

青色申告と白色申告の違いはなにか?
自分はどちらの申告書類で
申請したら良いのか?
などなど初心者では分からない事や、
悩む事も多いかと思います。

それぞれのメリット・デメリット
などの特徴を知り、
初めて確定申告をするときでも
自分に合った申告方法が出来るように
理解していきましょう。

確定申告が必要な人とは?

確定申告という言葉はよく聞きますが、
そもそも、

・確定申告をしていない人
・確定申告をしている人

の違いはなにか解説していきます。

確定申告をしなくても良い人

まず、
確定申告をしなくても良い人は、

  • 会社から源泉徴収や年末調整がされている給与所得者
  • 所得が48万円以下の場合
  • 公的年金の収入が400万円以下で源泉徴収を受けている場合
  • 副業をしているが、利益が年間20万円以下の場合

確定申告が必要な人

次に、確定申告が必要な人

  • 給与所得が2,000万円を超える場合
  • 副業の利益が年間20万円を超える場合
  • 複数の会社から給与を受けていて年末調整をしていない場合
  • 所得が48万円を超える場合
  • 外国企業から受け取った退職金がある場合

確定申告をした方がいい人

確定申告をしなくても良い人でも、
むしろ確定申告をした方が良い場合
もあります。

  • 複数のパート、アルバイトをしている場合
  • 医療費が年間10万円を超えた場合
  • 住宅ローン控除を初めて受ける場合
  • 借入金を利用してマイホームに特定の改修工事をした場合
  • 認定住宅の新築等をした場合
  • 退職し年末調整を受けていない人
  • 自然災害などの損害を受けた場合
  • 寄付、ふるさと納税をした場合

などなど、確定申告に関しては
上記の様なさまざまな条件に
当てはまった人が
確定申告をする必要があります。

今まで、
必要ないと思って確定申告を

していなかった人でも、
多く税金を払っている場合
もあり、

確定申告をした方が
むしろ良い場合もあります。

青色申告とは

青色申告とは、確定申告の1つで、

一定の帳簿書類を備え付けて正規の簿記
簡易簿記に基づいて帳簿

上記のどちらかの方法で帳簿を記載し、
その記帳から所得税または法人税を計算して
申告することです。

青色申告は、
誰でもできるわけではなく、事前に

・開業届
・青色申告承認申請書

この2つの書類を税務署に
提出する必要があります。

また、

  • 青色申告10万円控除
  • 青色申告65万円控除

の2つに分類されます。

白色申告とは

白色申告とは、
比較的に簡易な方法で帳簿を記載し、
その記載に基づき
所得税または法人税を計算して
申告することです。

青色申告以外の
確定申告の方法であり、

個人事業主や法人以外にも、
会社員や年金受給者、
譲渡所得者などの
納税者も
対象に含まれます。

青色申告と白色申告の違いは?

いざ確定申告をするとなったときに
「青色申告」と「白色申告」の違い
理解しておく必要があります。

青色申告は事前の届出が必要になります。
また、

  • 記帳方法
  • 帳簿
  • 確定申告書類

などにも違いがあります。

青色申告
10万円控除
青色申告
65万円控除
白色申告
対象者不動産所得、事業所得、山林所得があり、
青色申告の承認を受けた人
青色申告の承認を
受けていない人
事前申請開業届と青色申告承認申請書必要なし
記帳方法簡易簿記複式簿記簡易な方法
確定申告で
必要な書類
・確定申告書B
・青色申告決算書
(賃借対照表は作成義務なし)
・確定申告書B
・青色申告決算書
・確定申告書B
必要な帳簿・現金出納帳
・売掛帳
・買掛帳
・固定資産台帳
・経費帳
【主要簿】
・総勘定元帳
・仕訳帳【補助帳】
・現金出納帳
・売掛帳
・買掛帳
・固定資産台帳など
・簡易な記載の帳簿

青色申告はメリットが多い

青色申告の方が提出書類が多く、
記帳が複雑な分、
様々なメリットもあります。

最大65万円の特別控除がある
赤字を3年間繰り越しできる
青色申告専従者給与を経費にできる
減価償却の特例が受けられる

などなど様々なメリットがあります。

まとめ

自分で事業をしている方や、
副業などで確定申告の義務がある方は
青色申告と白色申告の違いや内容を
理解しておく必要があります。

青色申告は、
特別控除を受けられたり、

赤字の繰り越しや
その他経費に入れられる

も項目が多かったりなど
様々なメリット
があります。

白色申告は記帳に関しては簡単で
事前に申請などの手間が無いのは
良いですが、、
青色申告のようなメリットはありません。

自営業でも
開業したばかりの場合
副業などで確定申告の必要が
あるからしている程度であれば
白色申告でも良いと思います。

自分が確定申告をする際に
青色申告と白色申告と
どちらの方法が良いのか
しっかりと内容を理解して
判断しましょう。